Pension - Vivium
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PLCI ou EIP : que choisir en tant que chef d'entreprise ?
En tant que gérant, vous développez votre entreprise, créez de l’emploi et anticipez l’avenir. Mais préparez-vous aussi votre propre pension ?
Questions les plus fréquentes
Qu’est-ce qu’une PLCI et quel montant pouvez-vous verser en tant qu’indépendant ?
Elle est accessible :
- Aux indépendants exerçant leur activité à titre principal
- Aux conjoints aidants
- Sous certaines conditions, aux indépendants exerçant leur activité à titre complémentaire
En 2026, dans le cadre d’une :
- PLCI classique, vous pouvez verser jusqu’à 8,17 % de votre revenu professionnel net imposable d’il y a trois ans, avec un plafond absolu de 4.086,34 euros
- PLCI sociale, ce pourcentage s’élève à 9,40%, avec un plafond de 4 701,54 euros
Les primes sont déductibles au titre des cotisations sociales, ce qui peut réduire votre revenu imposable et le montant de vos cotisations sociales.
Les montants sont indexés chaque année.
Quelle différence entre PLCI et EIP ?
- Une PLCI est accessible à tous les indépendants, et même, sous certaines conditions, aux indépendants exerçant une activité à titre complémentaire. Vous souscrivez le contrat en qualité de personne physique, et les cotisations sont fiscalement déductibles en tant que frais professionnels. De plus, elles permettent une réduction de vos cotisations sociales.
- Un EIP est exclusivement destiné aux chefs d’entreprise indépendants dirigeant une société. C’est la société qui paie les cotisations et les déduit en tant que frais professionnels dans les limites de la règle fiscale des 80 %. Le principe : votre pension finale ne peut pas être supérieure à 80% de votre dernière rémunération annuelle brute normale. Cela permet souvent de se constituer une pension complémentaire plus importante qu’avec une PLCI.
Pour les indépendants sans société, il existe la CPTI.
Qu’est-ce qu’un engagement individuel de pension (EIP) et dans quels cas le choisir ?
La prime maximale est déterminée selon la règle fiscale des 80 %. Cette dernière permet, en tenant compte de vos droits à la pension et de vos revenus professionnels, de définir le montant de pension complémentaire pouvant être constituée fiscalement, et donc l’importance de la prime correspondante.
Souvent, on exploite d’abord au maximum les possibilités de la PLCI, puis on comble la marge restante avec un EIP. La marge de retraite disponible d’un EIP est souvent supérieure à celle d’une PLCI.
Quel est l’avantage fiscal dans le cadre d’une PLCI ?
L’avantage fiscal exact dépend de vos revenus et de votre tranche d’imposition. Grâce à la combinaison de la diminution d’impôt et de la réduction des cotisations sociales, l’avantage total peut atteindre 63 %. C’est pourquoi la PLCI figure parmi les formules de pension les plus intéressantes sur le plan fiscal pour les indépendants.
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